Thursday, June 30, 2011

More Questions

มีคำถามจากน้องๆ หลายคนเรื่องภาษีของอเมริกา ที่ยังไม่ค่อยเข้าใจ  ภาคต่อค่ะ....

Q:  New Jersey เราสามารถขอ refund STATE TAX ได้ใช่มั้ยคะ ??  บางคนบอกไม่ได้  กำลังจะทำ Refund น่ะค่ะ ใช้บริการเอเจ้นท์คนละที่กับเพื่อน เพื่อนยืนกรานหนักแน่นเลยว่า เอเจ้นท์เค้าบอกว่า NJ ทำ Refund ในส่วน state tax ไม่ได้ ทำได้แต่ federal tax
ซึ่ง ค่าบริการของเรากับเค้าต่างกันแค่ 200 บาท แต่เอเจ้นท์เราเค้าบอกว่าได้ทั้งสองส่วน เลยอยากจะรบกวนถามอีกครั้งเพื่อความแน่ใจน่ะค่ะ
ขอบคุณล่วงหน้าค่า

A:  รัฐที่ไม่มี state personal income tax คือ Alaska, Florida,  New Hampshire, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming  นอกนั้นมี state tax และถ้าคุณมีรายได้ คุณต้องเสียภาษีทั้ง federal และ state ค่ะ

Q:  ถือ visa F1 แต่ยื่น ฟอร์ม 1040EZ ไปแล้ว ควรแก้ไขอย่างไรคะ  ตอน นี้กลับมาเมืองไทยนานแล้วค่ะ มาทราบที่หลังว่าต้องใช้ฟอร์ม 1040NR-EZ ควรแก้ไขอย่างไรคะ ในอนาคตอาจจะไปอยู่ที่อเมริกา เกรงว่าจะมีผลต่อการของ green card และ citizen ค่ะ

A:  ปกติถ้าเป็น non-resident จะใช้ฟอร์ม 1040X ไม่ได้ ต้องแก้ไขทำเป็น 1040NR หรือ 1040NR EZ แล้วทำหนังสือชี้แจงไป  ฟอร์ม 1040X ใช้ในกรณีที่มีข้อผิดพลาดจากการยื่นในฐานะ resident คือยื่นฟอร์ม 1040, 1040A, หรือ 1040EZ

สำหรับกรณี จขกท เนื่องจากเกินสามปีไปแล้ว case closed ไม่ต้องทำอะไรค่ะ

Q: อยากเสียภาษีจากงาน P/Tใช้ ฟอร์มอะไรยื่นคะ   ได้ งาน part-time เป็น nanny ค่ะ host จ่ายเงินเป็นเช็คเต็มจำนวน โดยไม่หักภาษี แต่เราอยากจ่ายให้ซิตื้ สามารถทำได้ริเปล่าแล้วต้องยื่นแบบฟอร์มอะไรคะ

A: สำหรับ federal......  ถ้าคุณถือใบเขียว หรือวีซ่า H ที่ไม่ใช่ dual status ใช้ฟอร์ม 1040 หรือ 1040A  หรือ 1040EZ   ถ้าคุณถือวีซ่าชั่วคราวอย่างอื่น มีสถานะเป็น non-resident  ใช้ฟอร์ม 1040NR หรือ 1040NREZ

สำหรับ state ต้องดูว่าคุณอยู่รัฐไหนค่ะ

Q:  ถ้าเป็นเด็ก Work and Travel ใช้เวป turbotax ได้มั้ยครับ  อยากทราบครับว่า non-residence ทำเคลมแท็กผ่านเน็ตได้รึปล่าว... ขอบคุณครับ

A:  Non-resident ยังทำ e-file ไม่ได้  ต้องส่งเป็น paper ค่ะ  อีกประการหนึ่ง ผู้ให้บริการตามเว็บส่วนมากจะไม่มีฟอร์ม 1040NR หรือ 1040NREZ   ผู้ถือวีซ่า J ต้องยื่นเป็น non-resident   แต่ถ้าถือ H1 ยื่น 1040, 1040A, หรือ 1040EZ ก็ได้

Q: มีใครทราบเรท income tax ของรัฐ Illinois บ้างคะ  ต้องการทราบเรทภาษีรายได้น่ะค่ะ ไม่ทราบว่าเท่าไหร่ คำนวณยังไงบ้างคะ ขอบคุณค่ะ

A: เวลาคุณทำงาน..เสียภาษี  คุณจะต้องเสียภาษีสองส่วนคือ
* Federal Taxes ซึ่งจะรวม Social Security และ Medicare เข้าไปด้วย
* State Tax

ในส่วนของ Federal นั้นเหมือนกันทุกรัฐ แต่ของ State จะต่างกันไป เช่น บางรัฐไม่มีการเก็บ income tax
สำหรับ Federal tax ของปีนี้ (2010)  ถ้าคุณเป็นคนโสด และมี taxable income ไม่เกิน $8,375 คุณจะเสียภาษีที่ 10%  ถ้าเกิน $8,375 แต่ไม่เกิน $34,000 ภาษีคือ 15%  ถ้าเกิน  $34,000 ภาษีคือ 25%   ฯลฯ

หมายเหตุ: ตัวเลขโดยประมาณ  ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้จากเว็บของ IRS

Q: เป็นออแพร์ refund tax ได้มั้ยคะ  ตอนนี้กำลังทำเรื่องเสียภาษีคะ เลยอยากจะทราบว่า ถ้าทำได้ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างคะ  แล้วต้องกลับมาทำที่ไทยหรือว่าทำที่อเมริกาได้เลยค่ะ แล้วพอจะมีเอเจนซี่ที่แนะนำเรื่องการทำคืนภาษีมั้ยค่ะ ขอบคุณค่ะ

A: สำหรับ คนที่ถือวีซ่า J, F  ที่ได้รับอนุญาตให้ทำงานได้อย่างถูกกฏหมาย เช่น Au Pair, W&T ต้องยื่นเป็น non resident คือ ฟอร์ม 1040 NR หรือ 1040NREZ 

Tax Questions

ใกล้เวลาต้องเสียภาษี เลยมีคำถามเข้ามาหลายข้อเรื่องเกี่ยวกับภาษี ขอรวบยอดตอบพร้อมกันทีเดียวนะคะ

เอกสารไม่ครบ ยื่นได้ไหม
  • ถ้า ไม่มี W-2 แต่มี Pay Stub ของเดือนสุดท้าย ถ้ายังไม่ถึง 15 กุมพาพันธ์ คุณควรติดต่อนายจ้างก่อน เพราะเส้นตายของการออก W-2 คือสิ้นเดือนมกราคม  ถ้าติดต่อแล้วไม่ได้จริงๆ ก็ยื่นได้ค่ะ แต่เมีเงื่อนไขนิดหน่อยคือ คุณจะต้องรอไปจน 16 กุมพาพันธ์ถึงจะยื่นได้ และจะต้องยื่นเป็น paper file ไม่ใช่ efile

แยกกันอยู่กับสามี แต่ยังไม่ได้หย่า ควรจะยื่นยังไง
  • ถ้า ยังไม่ได้หย่า คุณมีตัวเลือกคือ จะยื่นเป็น married filing jointly คือยื่นร่วมกัน หรือ married filing separately คือยื่นแยกกันก็ได้  การยื่นภาษีที่ได้ประโยชน์สูงสุดคือยื่นร่วมกัน แต่ถ้าคุณกับสามีไม่สามารถเจรจากันดีๆ ได้ไม่ว่าเรื่องอะไร ก็ควรยื่นแยกกันค่ะ

การหย่าสิ้นสุดลงปีนี้  เราต้องยื่นภาษีอย่างไรคะ  อดีตสามีบอกว่า เราทั้งสองต้องยื่นเรื่องเหมือนเดิม ถึงแม้ว่าเราหย่าปี 2010
  • ถ้าการหย่าสิ้นสุด คุณต้องยื่นแยกกัน filing status ของคุณเป็น single ไม่ว่าจะมีรายได้เท่าไหร่ก็ตาม  ที่สามีบอกอย่างนั้นเพราะเขายังอยากได้คุณไว้หักลดหย่อน และขอ tax credit ต่างๆ ได้เต็มที่เหมือนคู่แต่งงานปกติ  หรือพูดง่ายๆ คือเขาอยากได้ refund เยอะไม่สนใจว่าจะเป็นการโกง IRS หรือไม่   

ปัจจุบันแต่งงานกับ us citizen ตอนนี้กำลังรอใบเขียวสิบปีอยู่ ยื่นภาษีร่วมกันมาสองปีแล้ว แต่ปีนี้ (ปี 2010) คิดว่าคงยื่นแยกกัน จะมีผลทำให้การยื่นขอ citizen ไม่ผ่านหรือป่าวครับ
  • ในแง่ของภาษี การยื่นภาษีร่วมกัน เป็นตัวเลือกที่ดีที่สุด กล่าวคือ ได้สิทธิ deduction และ tax credit สูงสุด  หากยื่นแยกกันคุณจะเสียประโยชน์ตรงนี้ไป
  • ใน แง่ของอิมมิเกรชั่น การยื่นภาษีร่วมกันแปลว่าคุณยังอยู่กินด้วยกันกับคู่สมรส  ถ้าแยกกันยื่น คำถามตามมาแน่นอนว่าทำ ซึ่งจะมีผลกับการทำซิติเซ่นแน่นอน ยกเว้นถ้าคุณจะรอให้ถือใบเขียวครบ 5 ปีแล้วค่อยทำซิติเซ่น

ยื่นร่วมกับสามีแล้วปรากฏว่าโดน IRS  ยึดเงิน refund เพราะสามีไปเป็นหนี้ใครมา  เป็นอย่างนี้มา 3 ปีแล้ว ควรยื่นแยกกันดีไหม   
  • การ ที่ IRS ยึดเงิน refund แปลว่าเจ้าตัวเป็นหนี้รัฐบาล ไม่ว่าจะเป็นหนี้ภาษี หรือ child support หรืออื่นๆ ฉนั้นถ้ารู้อย่างนี้แล้วก็ควรยื่นแยกกัน  และสำหรับส่วนที่ถูกยึดไปไม่ได้คืน  เช่นกรณีอย่างนี้ คุณสามารถทำเรื่องขอ refund ในส่วนของคุณเองได้ถ้าคุณทำงานและมีรายได้ในระหว่างปี สามารถทำเรื่องย้อนหลังได้ถ้าไม่เกิน 3 ปีค่ะ

Keep Your W-4 Up-To-Date

W-4 คือตัวแปรสำคัญที่จะทำให้คุณได้รับเงินภาษีคืนมากหรือน้อย  แต่หลายๆ คนไม่รู้ว่าเงื่อนไขคืออะไร และสามารถเอื้อประโยชน์ให้เราๆ ได้มากน้อยแค่ไหน

ฟอร์ม W-4 สำหรับปี 2010 ดูที่นี่นะคะ  http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4.pdf

คนส่วนมากที่ไม่เข้าใจระบบการคำนวณภาษีอย่างแท้จริง ก็มักจะทำยังไงก็ได้ที่จะให้เสียภาษีน้อยที่สุด คือหัก ณ ที่จ่ายน้อยและยังได้เงินคืนอีกยิ่งดี  แต่ข้อเท็จจริงคือ การหัก ณ ที่จ่ายน้อยกว่าความเป็นจริงนั้น  คุณเองเสียประโยชน์จาก tax credit หลายๆ รายการที่ควรจะได้เต็มเม็ดเต็มหน่วย

tax credit บางรายการเช่น หักลดหย่อนสำหรับคนที่มีลูกที่ยังเป็นผู้เยาว์  หรือยังเรียนหนังสืออยู่ หรือค่าเดย์แคร์/พี่เลี้ยงเด็ก  ในกรณีที่ทั้งพ่อและแม่ทำงานนอกบ้านทั้งคู่ ฯลฯ ในกรณีอย่างนี้ IRS ให้สิทธิในการหักลดภาษีโดยให้เป็น tax credit ซึ่งคุณสามารถนำจำนวน tax credit ไปหักลบจากยอดรวมของภาษีที่คุณต้องเสียในแต่ละปี  ดังนั้นคุณจะได้เงินส่วนนี้คืนมาเป็นจำนวนหลายร้อยเหรียญ หรือนับพันเหรียญถ้าคุณมีลูกมากกว่าหนึ่ง หรือต้องอุปการะหลานหรือบุตรบุญธรรมเป็นต้น  

แต่เนื่องจาก tax credit เหล่านี้ เป็น non-refundable คือถ้าคุณทำหัก ณ ที่จ่ายไว้มากกว่าจำนวน tax credit   คุณจะได้รับ tax credit  เต็มจำนวน  แต่ถ้าหากคุณหัก ณ ที่จ่ายไว้น้อยกว่าจำนวน tax credit  คุณจะได้แต่จำนวนส่วนต่างที่คุณหักไว้เท่านั้น  ยกตัวอย่างเช่น

สมมติ ถ้าคุณคำนวณออกมาแล้วว่าจำนวนภาษีที่ต้องเสียจริงๆ คือ  $780  และคุณได้ tax credit โดยคำนวณจากรายได้สองคนรวมกันแล้วเท่ากับ  $2,000  คุณจะได้สิทธินี้แค่ $780 แทนที่จะเป็น $2,000 ฉนั้นเงิน refund ของคุณจะน้อยกว่ากรณีที่คุณทำหัก ณ ที่จ่ายเอาไว้ตามความเป็นจริง  

ดังนั้นทางที่ดีคือ update W-4 ของคุณให้เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ  เช่น คุณแต่งงาน หย่า แยกกันอยู่ มีลูกที่อยู่ในความดูแลของคุณมากกว่าหกเดือนต่อปี  นอกจากนั้นหลักฐานต่างๆ เช่น ตกงาน และรับเงิน unemployment  หรือป่วยต้องเข้าโรงพยาบาล  ซื้อรถใหม่  หรือซื้อบ้านใหม่  หรือรีไฟแนนซ์ ฯลฯ  และอย่าทิ้งหรือทำลายหลักฐานใดๆ เรื่องเงินๆ ทองๆ เก็บเอาไว้ให้ดีค่ะ